Comment déclarer son chiffre d'affaires : guide pas à pas (2026)
La déclaration de chiffre d’affaires sur autoentrepreneur.urssaf.fr est obligatoire chaque mois ou trimestre, même si vous n’avez rien encaissé. Ce guide 2026 vous explique exactement comment faire, étape par étape, avec les taux et échéances à jour, les nouvelles obligations à connaître et les erreurs à éviter absolument.
1. Pourquoi déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF ?
En tant qu’auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur), vous êtes soumis au régime micro-social simplifié. Concrètement, cela signifie que vos cotisations sociales sont calculées directement sur votre chiffre d’affaires encaissé — sans déduction de vos charges ou dépenses professionnelles.
La déclaration de CA est le point de départ de toute votre protection sociale : assurance maladie, retraite de base et complémentaire, indemnités journalières, et contribution à la formation professionnelle (CFP).
Ce qu’il faut retenir :
- – La déclaration est 100 % obligatoire, que vous ayez encaissé quelque chose ou non.
- – Elle se fait exclusivement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr (ou via l’application mobile dédiée).
- – Pas de déclaration = pénalité automatique minimum de 60 € par déclaration manquante.
2. Mensuel ou trimestriel : quelle périodicité choisir ?
À la création de votre auto-entreprise, vous avez dû choisir entre deux rythmes de déclaration.
| Périodicité | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|
| Mensuelle | Trésorerie lissée, meilleure visibilité financière | Une démarche chaque mois à ne pas oublier |
| Trimestrielle | Moins de démarches administratives | Gros paiement groupé tous les 3 mois, risque de mauvaise surprise si vous n’avez pas provisionné |
Vous pouvez changer de périodicité une fois par an, en faisant la demande avant le 31 octobre pour une application au 1er janvier de l’année suivante, directement sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
💡 Conseil KAY Solutions : Si votre CA est irrégulier (comme c’est souvent le cas pour les artisans et freelances), optez pour la déclaration mensuelle. Vous aurez une vision claire mois par mois et éviterez les chocs de trésorerie. En trimestriel, pensez à mettre de côté votre taux de cotisation dès chaque encaissement — la règle d’or.
3. Ce que vous devez déclarer exactement
– Le chiffre d’affaires encaissé, pas facturé
Le montant à déclarer correspond aux sommes effectivement reçues sur votre compte durant la période (mois ou trimestre). Une facture envoyée mais non encore payée n’est pas à déclarer.
Exemples concrets :
- ✅ Un client vous vire 800 € en janvier → vous déclarez ces 800 € pour janvier
- ✅ Un client vous verse 300 € d’acompte en mars pour une prestation en juin → ces 300 € se déclarent en mars (date d’encaissement)
- ❌ Vous avez envoyé une facture de 1 200 € en mars, payée en avril → vous déclarez ces 1 200 € en avril
– Hors TVA, montant brut, sans aucune déduction de charges
Le montant déclaré est hors taxes (hors TVA pour les assujettis) et brut : aucune charge, aucune dépense professionnelle ne peut être déduite. C’est la spécificité fondamentale du régime micro.
– CA à zéro : la déclaration reste obligatoire
Si vous n’avez rien encaissé sur la période, vous devez tout de même déclarer en saisissant « 0 ». L’absence de déclaration déclenche une pénalité automatique — même pour un mois blanc.
– Remboursements et annulations partielles
Si une vente encaissée est annulée ou remboursée ultérieurement, vous devez effectuer une rectification de la déclaration concernée via la messagerie sécurisée de votre espace URSSAF.
4. Comment créer votre espace sur autoentrepreneur.urssaf.fr
Avant de pouvoir déclarer, vous devez disposer d’un compte sur le portail officiel.
Documents nécessaires :
- – Votre numéro SIRET (reçu lors de l’immatriculation)
- – Votre numéro de sécurité sociale (15 chiffres)
- – Une adresse e-mail valide
Étapes de création du compte :
- 1. Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- 2. Cliquez sur « Créer mon espace »
- 3. Saisissez votre numéro SIRET
- 4. Renseignez votre numéro de sécurité sociale
- 5. Choisissez un mot de passe sécurisé
- 6. Confirmez votre adresse e-mail via le lien reçu
⚠️ Bon à savoir : Après la création de votre micro-entreprise, vous disposez d’un délai de 90 jours avant votre première déclaration. Les déclarations et paiements effectués durant cette période sont modifiables et définitivement pris en compte par l’URSSAF à l’issue de ce délai.
5. Déclarer son CA pas à pas : le tutoriel complet
Voici la procédure complète pour effectuer votre déclaration sur le portail URSSAF.
Étape 1 — Connexion à votre espace personnel
- 1. Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- 2. Cliquez sur « Mon compte » en haut à droite
- 3. Saisissez votre identifiant (adresse e-mail) et votre mot de passe
- 4. Accédez à votre tableau de bord
Étape 2 — Accéder à la déclaration en cours
Sur votre tableau de bord, une notification indique la période de déclaration ouverte. Cliquez sur « Déclarer mon chiffre d’affaires ».
Étape 3 — Saisir votre chiffre d’affaires
L’interface présente un ou plusieurs champs selon votre type d’activité :
- – BIC Ventes — vente de marchandises
- – BIC Prestations de services — services à caractère commercial ou artisanal
- – BNC — activités libérales (consultants, développeurs, graphistes, rédacteurs, formateurs…)
Saisissez le montant encaissé HT pour chaque catégorie applicable. En cas de CA nul, saisissez 0.
💡 Si vous exercez plusieurs activités relevant de catégories différentes (ex : vente + prestation de service), renseignez chaque ligne séparément. L’URSSAF applique le taux correspondant à chaque ligne.
Étape 4 — Vérifier le récapitulatif des cotisations
Avant de valider, le portail affiche automatiquement :
- – Le montant des cotisations sociales calculées (taux appliqué × CA déclaré)
- – Le versement libératoire de l’IR si vous avez opté pour ce dispositif
- – Le total à payer
Vérifiez attentivement ces montants avant de confirmer.
Étape 5 — Choisir votre mode de paiement
- – Prélèvement SEPA (option par défaut) : prélevé automatiquement à la date d’échéance
- – Carte bancaire : paiement immédiat (non modifiable après validation)
Étape 6 — Valider et télécharger votre justificatif
Cliquez sur « Valider ma déclaration ». Un justificatif PDF est généré automatiquement dans votre espace. Téléchargez-le et conservez-le — il vous sera utile pour votre actualisation France Travail si vous êtes également demandeur d’emploi, ou pour tout contrôle administratif.
6. Taux de cotisations 2026 selon votre activité
Le montant de vos cotisations est calculé automatiquement par l’URSSAF en appliquant un taux à votre chiffre d’affaires déclaré.
⚠️ Attention, nouveauté 2026 : Le taux des activités libérales BNC (hors CIPAV) a augmenté d’1 point au 1er janvier 2026, passant de 24,6 % (2025) à 25,6 %, pour renforcer les droits à la retraite complémentaire.
| Type d’activité | Taux 2026 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Prestations de services commerciales (BIC) | 21,2 % |
| Activités libérales (BNC) — régime général | 25,6 % ⬆️ |
| Professions libérales relevant de la CIPAV | 23,2 % |
| Location meublée de tourisme classée | 6 % |
Vous êtes développeur web freelance (BNC, régime général). Vous avez encaissé 4 000 € en avril 2026.
Cotisations dues : 4 000 € × 25,6 % = 1 024 €
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’IR, un taux supplémentaire de 2,2 % s’applique, soit un total de 27,8 %.
Le principe fondamental : 0 € encaissé = 0 € à payer
Si votre CA est nul sur la période, vous ne payez aucune cotisation. Mais vous devez quand même déclarer.
L’ACRE pour les nouveaux auto-entrepreneurs
Si vous créez votre auto-entreprise en 2026 et remplissez les conditions, l’ACRE vous permet de bénéficier d’une réduction de 50 % sur vos cotisations sociales pendant les 4 premiers trimestres civils d’activité. La demande doit être faite dans les 60 jours suivant la création.
7. Les échéances 2026 à ne pas manquer
Déclarations mensuelles
En déclaration mensuelle, vous devez déclarer avant le dernier jour du mois suivant le CA encaissé. Si ce jour tombe un week-end ou un jour férié, la date est reportée au premier jour ouvré suivant.
| CA encaissé en… | Date limite de déclaration |
|---|---|
| Janvier 2026 | 28 février 2026 |
| Février 2026 | 31 mars 2026 |
| Mars 2026 | 30 avril 2026 |
| Avril 2026 | 31 mai 2026 |
| Mai 2026 | 30 juin 2026 |
| Juin 2026 | 31 juillet 2026 |
| Juillet 2026 | 31 août 2026 |
| Août 2026 | 30 septembre 2026 |
| Septembre 2026 | 31 octobre 2026 |
| Octobre 2026 | 30 novembre 2026 |
| Novembre 2026 | 31 décembre 2026 |
| Décembre 2026 | 31 janvier 2027 |
8. Erreurs fréquentes et comment les corriger
Erreur n°1 : Oublier de déclarer (même à zéro)
C’est l’erreur la plus courante. En 2026, ne pas déclarer dans les délais expose à une pénalité minimale de 60 € par déclaration manquante, plus une majoration de 1,5 % des cotisations dues par mois de retard. En cas d’absence répétée, l’URSSAF peut calculer vos cotisations sur une base forfaitaire — souvent bien supérieure à votre CA réel.
Si vous oubliez, connectez-vous immédiatement à votre espace pour régulariser. Une déclaration tardive est toujours bien moins coûteuse que l’absence totale de déclaration.
⚠️ En cas d’absence de déclaration pendant 24 mois consécutifs, vous risquez la radiation du statut auto-entrepreneur.
Erreur n°2 : Déclarer ses factures plutôt que ses encaissements
Vous déclarez ce que vous avez reçu, pas ce que vous avez envoyé. Un client qui n’a pas encore payé sa facture ne s’inclut pas dans votre déclaration.
Erreur n°3 : Oublier de déclarer les acomptes
Un acompte encaissé est du CA encaissé. Si un client vous verse 500 € en mars pour une prestation livrée en juin, ces 500 € se déclarent en mars.
Erreur n°4 : Inclure la TVA dans le CA déclaré
Si vous êtes assujetti à la TVA (dépassement du seuil de franchise), le montant à déclarer est toujours hors TVA. La TVA est reversée séparément via votre formulaire CA3.
Erreur n°5 : Tenter de déduire ses charges
Dans le régime micro, aucune charge n’est déductible. Vous déclarez votre CA brut. L’abattement forfaitaire pour frais est appliqué automatiquement par l’administration fiscale lors de votre déclaration annuelle de revenus (formulaire 2042-C-PRO).
Comment corriger une erreur ?
Vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité de l’échéance (avant 23h59). Après cette date, contactez l’URSSAF via la messagerie sécurisée de votre espace personnel.
Le droit à l’erreur s’applique pour les premières erreurs commises de bonne foi : les pénalités peuvent être évitées si la régularisation est rapide et si le montant complémentaire est inférieur à 5 % des cotisations initiales.
9. Nouveauté 2026 : la facturation électronique arrive
C’est LA nouveauté réglementaire majeure de l’année pour les auto-entrepreneurs qui travaillent avec des professionnels (B2B).
Ce qui change dès le 1er septembre 2026
Dès le 1er septembre 2026, vous devez être en mesure de recevoir des factures électroniques de vos fournisseurs via une plateforme de dématérialisation agréée (PA). Un simple PDF reçu par e-mail ne sera plus considéré comme conforme pour les échanges B2B.
Ce qui viendra au 1er septembre 2027
À partir du 1er septembre 2027, vous devrez également émettre vos propres factures au format électronique structuré (Factur-X, UBL ou CII) via une plateforme agréée, pour toutes vos transactions avec des clients professionnels.
Qui est concerné ?
Tous les auto-entrepreneurs qui facturent des clients professionnels établis en France, y compris ceux en franchise en base de TVA.
Si vous ne facturez que des particuliers (B2C), vous n’êtes pas soumis à l’e-invoicing, mais vous restez concerné par l’e-reporting (transmission de données à l’administration).
Les sanctions
- 50 € par facture non émise conformément aux règles (plafond annuel : 15 000 €)
- Mise en demeure en cas d’absence de plateforme agréée pour recevoir les factures
💡 Action à prendre maintenant : Vérifiez dès aujourd’hui que votre logiciel de facturation est compatible avec la réforme. Des solutions comme Freebe, Abby, Henrri ou Pennylane sont déjà conformes ou en cours de mise à jour. KAY Solutions peut vous accompagner dans ce choix et dans l’automatisation de votre chaîne de facturation. Contactez-nous
10. Outils pratiques pour ne plus oublier
- – Pour la déclaration officielle : 🔗 autoentrepreneur.urssaf.fr — portail officiel (web + application mobile iOS/Android)
- – Pour simuler vos cotisations : 🔗 mon-entreprise.urssaf.fr — simulateur officiel URSSAF gratuit
- – Pour le suivi de votre CA et les rappels d’échéances :
- Freebe, Abby, Henrri — logiciels de facturation avec alertes intégrées et suivi du CA encaissé en temps réel
- Google Calendar, Notion — créez des rappels récurrents 7 à 10 jours avant chaque échéance
Pour aller plus loin avec l’automatisation :
💡 Astuce KAY Solutions : Avec des outils comme Make, Zapier ou n8n, il est possible de créer des workflows qui calculent automatiquement votre CA mensuel depuis votre logiciel de facturation et vous envoient une alerte personnalisée avec le montant exact à déclarer — quelques jours avant chaque échéance. Plus d’oublis, plus de stress. Contactez-nous pour mettre en place ce type d’automatisation.
Vous créez votre entreprise en France
Chez KAY Solutions, nous accompagnons les auto-entrepreneurs, artisans et indépendants dans la gestion et la digitalisation de leur activité : automatisation des alertes d'échéances, mise en conformité pour la facturation électronique, et bien plus.